In den meisten Fällen zahlst du auf eine Abfindung keine Krankenversicherungsbeiträge. Sie gilt als Entschädigung für den verlorenen Arbeitsplatz und nicht als Lohn, deshalb bleibt sie beitragsfrei.
Es gibt aber einen Fall, in dem ein Teil deiner Abfindung doch beitragspflichtig wird. Ob das auf dich zutrifft, entscheidet sich an einer einzigen Frage: wie du nach dem Ende deines Jobs versichert bist.
Wer privat versichert ist, zahlt ohnehin nie etwas auf die Abfindung.
Ist eine Abfindung krankenversicherungspflichtig?
Im Regelfall nein. Eine echte Abfindung für den Verlust deines Arbeitsplatzes ist beitragsfrei, es fallen also keine Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung an. Der Gesetzgeber sieht sie nach § 14 SGB IV nicht als Arbeitsentgelt, weil sie erst nach dem Ende deiner Beschäftigung gezahlt wird.
Entscheidend ist dein Versicherungsstatus nach dem Job. Er allein bestimmt, ob Beiträge anfallen. Die Höhe der Abfindung spielt dabei keine Rolle. Vier Fälle gibt es:
- Du bist wieder pflichtversichert, etwa durch einen neuen Job oder den Bezug von Arbeitslosengeld I. Dann zahlst du nichts auf die Abfindung.
- Du bist familienversichert. Auch dann fallen keine Beiträge an, allerdings kann die Abfindung die kostenlose Familienversicherung eine Zeit lang sperren.
- Du bist freiwillig gesetzlich versichert, etwa weil dein Arbeitslosengeld ruht und kein neuer Job da ist. Nur in diesem Fall wird ein Teil der Abfindung beitragspflichtig.
- Du bist privat krankenversichert. Dann hat die Abfindung keinerlei Einfluss, dein Beitrag bleibt gleich.
Für privat Versicherte ist die Sache damit erledigt. Eine Abfindung berührt den PKV-Beitrag nicht, egal wie hoch sie ausfällt. Heikel wird es nur, wenn du nach dem Job freiwillig in der gesetzlichen Kasse bist.
Dieser Fall tritt vor allem bei einem Aufhebungsvertrag ein, bei dem du vorzeitig aufhörst, also ohne die normale Kündigungsfrist einzuhalten. Dann ruht dein Anspruch auf Arbeitslosengeld für eine gewisse Zeit (§ 158 SGB III), längstens zwölf Monate.
In dieser Ruhenszeit bist du nicht mehr automatisch über die Arbeitsagentur versichert und musst dich selbst freiwillig versichern. Erst dadurch wird ein Anteil der Abfindung beitragspflichtig.
Hältst du die ordentliche Kündigungsfrist dagegen ein, bleibt eine einmalig gezahlte Abfindung beitragsfrei, selbst wenn du danach freiwillig versichert bist. Nur eine in monatlichen Raten gezahlte Abfindung ist bei freiwilliger Mitgliedschaft immer voll beitragspflichtig.
- PKV-Beratung für Top-Verdiener
Dann mach's richtig.
- PKV-Experte seit +20 Jahren
- Ungebundene & individuelle Beratung
- Für Top-Verdiener & Unternehmer
PKV-Berater für Top-Verdiener
Wie hoch sind die Krankenversicherungsbeiträge auf eine Abfindung?
Das hängt von drei Dingen ab: deinem Alter, deiner Betriebszugehörigkeit und deinem letzten Gehalt. Beitragspflichtig ist nie die ganze Abfindung. Es zählt nur ein Anteil zwischen 25 und 60 Prozent. Auf diesen Anteil zahlst du dann für einige Monate Beiträge.
Warum nur ein Anteil? Der Gesetzgeber teilt die Abfindung in zwei Teile: einen Arbeitsentgeltanteil, der beitragspflichtig ist, und einen sozialen Anteil, der beitragsfrei bleibt.
Wie groß der beitragspflichtige Anteil ist, steht in einer Tabelle im § 158 SGB III. Die Grundregel ist einfach: Je älter du bist und je länger du im Betrieb warst, desto kleiner der beitragspflichtige Anteil, mindestens aber 25 Prozent.
Schauen wir uns die Anteile an:
| Betriebszugehörigkeit | unter 40 J. | ab 40 J. | ab 45 J. | ab 50 J. | ab 55 J. | ab 60 J. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| unter 5 Jahre | 60 % | 55 % | 50 % | 45 % | 40 % | 35 % |
| 5 und mehr Jahre | 55 % | 50 % | 45 % | 40 % | 35 % | 30 % |
| 10 und mehr Jahre | 50 % | 45 % | 40 % | 35 % | 30 % | 25 % |
| 15 und mehr Jahre | 45 % | 40 % | 35 % | 30 % | 25 % | 25 % |
| 20 und mehr Jahre | 40 % | 35 % | 30 % | 25 % | 25 % | 25 % |
| 25 und mehr Jahre | 35 % | 30 % | 25 % | 25 % | 25 % | 25 % |
| 30 und mehr Jahre | 30 % | 25 % | 25 % | 25 % | 25 % | 25 % |
| 35 und mehr Jahre | 25 % | 25 % | 25 % | 25 % | 25 % | 25 % |
Ein Beispiel zum Ablesen: Wer mit 46 Jahren und 14 Jahren im Betrieb ausscheidet, landet in der Spalte „ab 45″ und der Zeile „10 und mehr Jahre“. Der beitragspflichtige Anteil liegt dann bei 40 Prozent.
Aus diesem Anteil berechnet die Kasse, wie lange und wie viel du zahlst. Das läuft in vier Schritten ab:
- Zuerst der beitragspflichtige Anteil: deine Abfindung mal dem Prozentsatz aus der Tabelle.
- Dann die Dauer: Dieser Anteil wird durch dein letztes Bruttogehalt geteilt, so ergibt sich ein rechnerischer Zeitraum.
- Dann der Vergleich der drei Zeiträume: Die Kasse nimmt den kürzesten, immer zu deinem Vorteil, nämlich den rechnerischen Verbrauch, den Ablauf deiner Kündigungsfrist oder höchstens zwölf Monate.
- Zum Schluss der Beitrag: Bemessungsgrundlage ist dein letztes Bruttogehalt, höchstens aber die Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro im Monat.
Auf diese Grundlage zahlst du als freiwillig Versicherter dann die üblichen Sätze. Ich habe sie dir für 2026 zusammengestellt:
| Beitragsart | Satz |
|---|---|
| Krankenversicherung (ermäßigt) | 14,0 % |
| Zusatzbeitrag der Kasse | im Schnitt 2,9 % |
| Pflegeversicherung mit Kind | 3,6 % |
| Pflegeversicherung kinderlos | 4,2 % |
Klingt nach viel Theorie, deshalb rechnen wir einen echten Fall durch. Thomas ist 46 Jahre alt, war 14 Jahre im Betrieb, verdiente zuletzt 5.500 Euro brutto im Monat und ist bei der TK versichert.
Er hat ein Kind, seine Frau ist nicht berufstätig. Per Aufhebungsvertrag hört er sofort auf, ohne seine Kündigungsfrist von fünf Monaten einzuhalten, und bekommt 80.000 Euro Abfindung.
Weil er die Kündigungsfrist nicht einhält, ruht sein Arbeitslosengeld und er wird freiwillig versichert. Sein beitragspflichtiger Anteil liegt bei 40 Prozent, das sind 32.000 Euro von den 80.000 Euro.
Im Vergleich der drei Zeiträume gewinnt seine fünfmonatige Kündigungsfrist, also zahlt er fünf Monate lang. Gerechnet wird auf sein letztes Gehalt von 5.500 Euro:
| Rechenschritt | Ergebnis |
|---|---|
| Beitragspflichtiger Anteil (40 % von 80.000 €) | 32.000 € |
| Beitragszeitraum (kürzester Vergleich) | 5 Monate |
| Monatlicher Beitrag (auf 5.500 €) | 1.115,95 € |
| Gesamtbelastung | 5.579,75 € |
Thomas zahlt also fünf Monate lang rund 1.116 Euro im Monat, zusammen rund 5.580 Euro. Ein Nebeneffekt: Solange er freiwillig versichert ist und die Abfindung als Einkommen zählt, kann sich seine Frau nicht kostenlos familienversichern. Sobald er wieder über das Arbeitslosengeld pflichtversichert ist, geht das wieder.
Jetzt kommt der spannende Teil. Würde Thomas seine volle Kündigungsfrist einhalten und erst danach ausscheiden, gäbe es keine Ruhenszeit. Er wäre sofort über das Arbeitslosengeld pflichtversichert, und die Abfindung bliebe komplett beitragsfrei. Allein diese andere Gestaltung spart ihm die 5.580 Euro.
Wie stark Alter und Betriebszugehörigkeit wirken, zeigt ein Vergleich bei gleicher Abfindung von 80.000 Euro. Der monatliche Beitrag bleibt dabei ähnlich, was sich ändert, ist der beitragspflichtige Anteil und damit, wie lange du zahlst:
| Alter und Betriebszugehörigkeit | Beitragspflichtiger Anteil | Beitragspflichtige Summe |
|---|---|---|
| 38 Jahre, 8 Jahre im Betrieb | 55 % | 44.000 € |
| 46 Jahre, 14 Jahre im Betrieb | 40 % | 32.000 € |
| 57 Jahre, 30 Jahre im Betrieb | 25 % | 20.000 € |
Wie viele Monate du am Ende wirklich zahlst, hängt davon ab, welcher der drei Zeiträume am kürzesten ist, gedeckelt bei zwölf Monaten. Wer also älter ist und lange im Betrieb war, zahlt auf einen kleineren Teil seiner Abfindung Beiträge.
In den meisten Fällen bleibt die Abfindung beitragsfrei
In den allermeisten Fällen kostet dich deine Abfindung keinen Cent an Krankenversicherungsbeiträgen. Beiträge fallen nur an, wenn du nach einem Aufhebungsvertrag ohne Kündigungsfrist eine Zeit lang freiwillig gesetzlich versichert bist, und selbst dann nur auf einen Teil der Abfindung.
Wer die Kündigungsfrist einhält oder den Auszahlungstermin clever wählt, bleibt oft ganz beitragsfrei. Und wer privat krankenversichert ist, ist von der ganzen Frage befreit, denn die Abfindung verändert den PKV-Beitrag nicht.
Weil hier Arbeitsrecht, Sozialversicherung und Steuer zusammenkommen, lohnt sich vor der Unterschrift unter einen Aufhebungsvertrag ein Blick auf deinen Einzelfall. Eine Rechts- oder Steuerberatung ersetzt dieser Überblick nicht.
FAQ
Zum Schluss die Fragen, die rund um Abfindung und Krankenversicherung am häufigsten kommen:
Meistens nicht. Eine einmalige Abfindung ist beitragsfrei, wenn du danach pflichtversichert, familienversichert oder privat versichert bist. Beiträge fallen nur an, wenn du nach einem Aufhebungsvertrag ohne Kündigungsfrist freiwillig gesetzlich versichert bist. Dann zahlst du für einige Monate auf einen Teil der Abfindung.
Beitragspflichtig sind zwischen 25 und 60 Prozent deiner Abfindung, nie die volle Summe. Wie hoch der Anteil ist, hängt von deinem Alter und deiner Betriebszugehörigkeit ab. Je älter du bist und je länger du im Betrieb warst, desto kleiner der Anteil, mindestens aber 25 Prozent.
Nein, gar nicht. Wer privat krankenversichert ist, zahlt keine Beiträge auf eine Abfindung. Sie hat keinen Einfluss auf deinen PKV-Beitrag, egal wie hoch sie ausfällt. Die ganze Berechnung mit Anteilen und Anrechnungszeiten betrifft nur gesetzlich Versicherte.
Halte die ordentliche Kündigungsfrist ein, dann bleibt eine einmalige Abfindung beitragsfrei. Auch eine spätere Auszahlung nach dem Ende der Ruhenszeit hilft, weil du dann schon wieder pflichtversichert bist. Und eine Einmalzahlung ist immer besser als monatliche Raten, die voll beitragspflichtig wären.
Ja, eine Zeit lang. Solange du freiwillig versichert bist, zählt die Abfindung als Einkommen und blockiert die kostenlose Familienversicherung deines Partners. Die Sperre berechnet sich aus Abfindung geteilt durch dein letztes Monatsgehalt. Sobald du wieder pflichtversichert bist, ist die Familienversicherung wieder möglich.
